Меню
Главная - Гражданское процессуальное право - Страхование дебиторской задолженности пример расчета

Страхование дебиторской задолженности пример расчета

страхование дебиторской задолженности пример расчета

Право потребовать у покупателя выплатить дебиторскую задолженность в объеме франшизы, которая установлена в договоре, у предприятия остается, даже когда страховое возмещение уже выплачено.

Небольшой пример: по договору страхования предусмотрена 15%-ная франшиза. Продукция отгружена покупателю в рассрочку на 100 тыс. рублей. Это полностью соответствует лимитам. Однако обязательства покупателем не исполнены. Как только время ожидания завершается, поставщик получает страховое возмещение в сумме 85 тыс. рублей.

Страхование задолженностей – один из факторов минимизации рисков, но пользоваться им стоит с осторожностью, поскольку оплата страховки может оказаться выше потенциальных потерь.

В случае возникновения затруднений с оплатой покупателем дебиторской задолженности мы поможем решить возникшие проблемы:

  • направьте уведомление о неоплате в сроки и по форме, указанной в договоре страхования;
  • сотрудники Компании согласуют с вами совместные действия по урегулированию просроченной задолженности;

в случае если предпринятые действия окажутся безуспешными, направьте заявление на выплату страхового возмещения вместе с подтверждающими документами и получите страховое возмещение. Страховая компания «Согласие» обеспечит своевременное реагирование на возникшую просроченную задолженность, в том числе на начальном этапе процедуры банкротства покупателя.

Увеличение рынка спроса и предложения стимулирует поставщиков к предоставлению отсрочки платежа покупателю. Как следствие, у поставщика возникают риски задержки оплаты или потери выручки. Страховая компания «Согласие» предлагает вам страхование коммерческих кредитов для обеспечения надежной финансовой защиты имущественных интересов поставщика (кредитора) товаров, предоставляемых на условиях отсрочки и/или рассрочки платежа, от рисков:

  • длительного неплатежа или банкротства покупателя;
  • возникновения расходов, связанных с взысканием застрахованной просроченной задолженности с покупателя.

Страхование товарных кредитов дает вашему бизнесу альтернативный инструмент обеспечения сделок (наряду с поручительством, залогом и т.д.) и возможность минимизации уровня резервирования убытков в международных стандартах отчетности (МСФО, GAAP).

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя. В заявлении должна быть следующая информация:

  • данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  • сумма сделки;
  • номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления. Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки.

Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике. Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Генеральная

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку.

Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть. Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %.

Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут.

Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  • Атрадиус;
  • группа компаний Малакут;
  • страховая компания Согласие;
  • Ойлер Гермес;
  • Кофас.

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования. Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону.

Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  • банкротства покупателя;
  • длительной просрочки платежа от контрагента;
  • политических рисков при экспортных операциях.

УсловиеСутьКонтрагент (дебитор)Юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий задолженность перед страхователемОтсрочка платежаДо 180 днейПериод ожидания оплатыОт 150 днейРазмер страховкиДо 90 % от суммы убытка

Ойлер Гермес предоставляет комплексные страховые услуги, куда включены:

  • оценка кредитоспособности контрагента;
  • установление кредитных лимитов;
  • постоянный мониторинг контрагентов;
  • другие услуги.

Офисы Ойлер Гермес находятся в 52 странах мира, в том числе, и в России

Кредитное страхование в Кофас осуществляется в трех различных направлениях:

  • для торговых и производственных компаний;
  • для банков и факторинговых структур;
  • для импортеров.

Узнать подробности об условиях для каждой группы страхователей можно по телефону.

Ингосстрах

Страхование дебиторки в Ингосстрахе осуществляется обособленным подразделением Ингосстрах ОНДД Кредитное Страхование. Компания была основана в 1988 году и была первой организацией, страхующей кредитные риски.

Сегодня страхование в Ингосстрах ОНДД обеспечивает:

  • рост продаж, конкурентоспособности и уверенности в завтрашнем дне;
  • защиту дебиторской задолженности, финансовой устойчивости страхователей за счет комплексного страхования кредитного портфеля;
  • увеличение доли рынка, клиентской базы и лояльности клиентов.

Страхование в Ингосстрах выгодно, если:

  • поставки осуществляются на условиях отсрочки платежа;
  • есть давление со стороны конкурентов;
  • у контрагента был опыт безнадежных долгов;
  • велик риск банкротства контрагента или выхода его с рынка.

Детальную информацию о покупке страховых полисов и условиях страхования можно узнать по телефону.

Стоимость

В разных страховых компаниях установлены различные цены за страховые полисы. В зависимости от схемы страхования – полисная или генеральная – цены варьируются от 1 до 9 % от предполагаемого объема продаж за год (при генеральной) или от суммы единичной сделки (при полисной).

Пример расчета

По большей части, применяется безусловная франшиза. Устанавливается в процентах от страховой суммы.

Страховая компенсация составит:

  • сумма долга контрагента – Размер франшизы.

Пример. Франшиза согласно страховому договору составляет 8 %. Предприятие, оформившее полис, отгрузило товары на общую сумму 180 тысяч рублей. Свои обязательства по оплате противоположная сторона не исполнила.

Вычисляем размер безусловной франшизы:

  • 180000 * 0,08 = 14400 рублей.

Считаем, какую компенсацию выплатит страховщик:

  • 180000 – 14400 = 165600 рублей.

Оставшаяся некомпенсированная сумма – 14400 рублей – может быть взыскана в судебном порядке или же списана как безнадежная (по прошествии сроков исковой давности, при ликвидации дебитора и др.).

Страхование дебиторки – это мера, призванная уменьшить риски предприятия при неисполнении контрагентами своих обязательств. Страхование осуществляется по двум основным схемам – полисная и генеральная.

Вторая схема чаще используется в отношении проверенных страхователей, уже имевших положительный опыт сотрудничества со страховыми фирмами.

Основания для списания дебиторской задолженности вы можете узнать тут.

Продажа дебиторской задолженности описывается в этой статье.

Можно ли учесть при расчете налога на прибыль расходы на страхование дебиторской задолженности

Нет, такие расходы при расчете налога на прибыль учесть нельзя.

Затраты на добровольное страхование можно признать, только если страхуют:

– сотрудников (например, добровольное медицинское страхование); – имущество; – банковскую деятельность.

Страхования дебиторской задолженности среди названных случаев нет. Поэтому, если организация застраховала себя от риска, что дебиторы не погасят долги, учесть такие расходы при расчете налога на прибыль не удастся.

Это следует из пункта 6 статьи 270, пункта 16 статьи 255 и статей 263, 291 Налогового кодекса РФ.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *