Меню
Главная - Предпринимательское право - Заявление на возврат налога за лекарства

Заявление на возврат налога за лекарства

Заявление на возврат налога за лекарства

^К началу страницы

Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.


3

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемых форм»


3

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Вычет на медматериалы при дорогостоящем лечении

ФНС в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958 разъяснила особую ситуацию в случае получения налогоплательщиком дорогостоящего лечения, сумма по которому для получения вычета не ограничена. Т. е. она принимается к вычету, исходя из фактических затрат. Под дорогостоящим лечением понимается медуслуга из перечня, утвержденного постановлением от 19.03.2001 № 201, кроме того, медучреждение должно иметь соответствующую лицензию на оказание такого вида услуг.

Это означает, что при отсутствии медматериалов в лечебном учреждении, которое предоставляет услуги по дорогостоящему лечению, пациент может отдельно закупить их, а впоследствии получить по ним соцвычет. Важным условием является обязательное подтверждение, что приобретенные медматериалы пошли именно на данное дорогостоящее лечение.

Для подтверждения права на соцвычет по закупленным медматериалам пациенту придется предоставить в свою ИФНС:

  • справку из медучреждения, проводящего дорогостоящее лечение, о том, что лечащий врач назначил данные медсредства;
  • квитанцию или иной платежный документ о подтверждении оплаты за выписанные врачом медсредства;
  • справку об оплате за дорогостоящие услуги (если они были получены бесплатно, то должна стоять сумма 0 руб.).

Подробнее о документах, подтверждающих расходы на лечение, читайте в статье «Документы для получения налогового вычета за лечение».

Список лекарственных средств для обращения за вычетом (до 2019 года)

В перечне, утвержденном правительственным постановлением от 19.03.2001 № 201, содержатся международные незапатентованные названия лекарственных препаратов, при приобретении которых по рекомендации врача можно рассчитывать на налоговый вычет. При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов. Указанные в перечне названия медпрепаратов содержатся в госреестре, который Минздрав обязан ежегодно публиковать (см. положение Минздрава от 01.12.1998 № 01/29-15). Узнать, есть ли интересующее вас лекарство в госреестре, вы можете на сайте grls.rosminzdrav.ru.

Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета (за периоды до 2019 года). Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/[email protected] В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.

Приведем этот список в несколько сокращенном виде; при этом в нем приведены все названия лекарственных препаратов, не указаны только формы их выпуска:

1. Лекарства, применяемые для анестезии, а также снижающие тонус скелетной мускулатуры:

2. Анальгетики:

  • наркотические (инъекционные растворы и таблетки морфин, пиритрамид, тримеперидин; инъекционный раствор фентанил и смесь морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин);
  • ненаркотические и нестероидные медпрепараты (таблетки: аспирин, диклофенак натрия, лорноксикам, ибупрофен, трамадол, налбуфин, кетопрофен, мелоксикам);
  • лекарство от подагры — аллопуринол;
  • прочие лекарственные препараты этой группы (пеницилламин, колхицин).

3. Противоаллергические (антигистаминные) препараты: кетотифен, квифенадин, хлоропирамин.

4. Медпрепараты, оказывающие влияние на ЦНС:

  • против судорог (карбамазепин, фенитоин, вальпроевая кислота, клоназепам, фенобарбитал, фенитоин, этосуксимид);
  • для лечения болезни Паркинсона (бипериден, тригексифенидил, леводопа + карбидопа, амантадин, леводопа + бенсеразид);
  • медпрепараты для лечения от психотических заболеваний (галоперидол, клозапин, медазепам, перфеназин, тиопроперазин, феназепам, хлорпромазин, диазепам, левомепромазин, нитразепам, пипотиазин, тиоридазин, флуспирилен, хлорпротиксен, зуклопентиксол, лоразепам, перициазин, сульпирид, трифлуоперазин, флуфеназин);
  • антидепрессанты (амитриптилин, кломипрамин, мапротилин, моклобемид, тианептин, циталопрам, имипрамин, лития карбонат, миансерин, сертралин, флуоксетин);
  • лекарство при нарушениях сна — золпидем;
  • медпрепарат при рассеянном склерозе (интерферон бета и глатирамер ацетат);
  • противонаркотические (налтрексон и налоксон);
  • антихолинэстеразные медпрепараты (неостигмин метилсульфат, бромиды дистигмин и пиридостигмин);
  • прочие лекарства из данной группы (нимодипин, винпоцетин, гексобендин + этамиван + этофиллин).

5. Противоинфекционные:

  • антибиотики (азитромицин, ампициллин, ванкомицин, доксициклин, кларитромицин, меропенем, норфлоксацин, сульфацетамид, цефаперазон, цефтазидим, ципрофлоксацин, амикацин, бензатин бензилпенициллин, гентамицин, имипенем, ко-тримоксазол, месалазин, пефлоксацин, хлорамфеникол, цефипим, цефтриаксон, эритромицин, амоксициллин + клавулановая кислота, бензилпенициллин, джозамицин, карбенициллин, линкомицин, мупироцид, спирамицин, цефаклор, цефотаксим, цефуроксим);
  • лекарства для лечения туберкулеза (изониазид, протионамид, стрептомицин, ломефлоксацин, рифабутин, этамбутол, пиразинамид, рифампицин, этионамид);
  • медпрепараты для лечения от вирусных инфекций (ацикловир, зидовудин, ламивудин, ганцикловир, индинавир, невирапин, диданозин, ифавиренц, ставудин);
  • лекарственные противогрибковые препараты (амфотерицин В, итраконазол, амфотерицин В + метилглукамин, клотримазол, гризеофульвин, тербинафин);
  • лекарства для лечения от малярии и иные противопротозойные медпрепараты (гидроксихлорохин, хлорохин, метронидазол);
  • прочие медпрепараты из данной группы — бифидумбактерин;
  • средства для вакцинации: иммунобиологические препараты, тест СПИД-диагностики;

6. Лекарства иммунодепрессивные и противоопухолевые:

  • цитостатические медпрепараты (азатиоприн, блеомицин, винкристин, гидроксикарбамид, даунорубицин, идарубицин, кальция фолинат, клодроновая кислота, метотрексат, оксалиплатин, проспидия хлорид, третиноин, хлорамбуцил, цитарабин, араноза, бусульфан, винорельбин, дакарбазин, доксорубицин, иринотекан, карбоплатин, мелфалан, митоксантрон, паклитаксел, тиогуанин, флударабин, циклофосфамид, эпирубицин, аспарагиназа, винбластин, гемцитабин, дактиномицин, доцетаксел, ифосфамид, кармустин, меркаптопурин, митомицин, прокарбазин, тиотепа, фторурацил, цисплатин, этопозид);
  • антигормоны и гормональные препараты (аминоглутетимид, гозерелин, трипторелин, анастрозол, медроксипрогестерон, флутамид, ганиреликс, тамоксифен, цетрореликс);
  • средства, сопутствующие лечению (интерферон альфа, ондансетрион, ленограстим, филграстим, молграмостим);

7. Противоостеопорозные лекарственные средства — стимуляторы (алендроновая кислота, кальцитонин, альфакальцидол, кальция карбонат + эргокальциферол).

8. Лекарства, оказывающие влияние на кровь:

  • средства против анемии (комплекс сахарозный железа гидроксида, фолиевая кислота, железа сульфат, цианокобаламин, железа сульфат + аскорбиновая кислота, эпоэтин бета);
  • лекарства, оказывающие влияние на свертываемость крови (алпостадил, надропарин кальция, стрептокиназа, эноксапарин натрия, альтеплаза, пентоксифиллин, тиклопидин, гепарин натрия, протамин сульфат, фениндион);
  • заменители плазмы и растворы (аминокислоты для парентерального питания, декстроза, гемин, пентакрахмал);
  • медпрепараты плазмы (альбумин, факторы свертывания VIII и IX);
  • гиполипидемические медсредства (фосфолипиды + пиридоксин + никотиновая кислота + аденозин монофосфат, симвастатин).

9. Препараты, которые влияют на сердечно-сосудистую систему:

  • антиангинальные лекарства (изосорбид динитрат и мононитрат, нитроглицерин);
  • излечивающие аритмию препараты (аллапинин, метопролол, хинидин, амиодарон, прокаинамид, этацизин, атенолол, пропафенон);
  • снижающие артериальное давление препараты (азаметония бромид, верапамил, нифедипин, амлодипин, доксазозин, пропранолол, бетаксолол, метилдопа, фозиноприл);
  • лекарства для излечения от сердечной недостаточности (валсартан, каптоприл, эналаприл, дигоксин, квинаприл, ирбесартан, периндоприл);
  • избавляющие от шока лекарства (добутамин, фенилэфрин, допамин, эфедрин).

10. Медсредства для диагностики:

  • препараты, контрастные для рентгена (амидотризоат натрия, гадопентетовая кислота, йопромид, бария сульфат + натрия цитрат + сорбит + антифомсилан + нипагин, галактоза, гадодиамид, йогексол);
  • флюоресцирующие препараты (флуоресцеин натрия);
  • радиоизотопные медпрепараты (альбумина микросферы, пирфотех, технефор, бромезида, пентатех, технефит (для всех — 99мТс), изотонический раствор стронция-89-хлорида).

11. Антисептические средства:

12. Лекарства при болезнях ЖКТ:

13. Гормональные препараты:

  • антигормоны и не влияющие на половую систему гормоны (бетаметазон, хорионический гонадотропин, десмопрессин, левотироксин натрий, лутропин альфа, нандролон, соматропин, триамцинолон, фоллитропин бета, бромокриптин, дезоксикортон, дигидротахистерол, левотироксин + калия йодид, менотропины, октреотид, тетракозактид, флудрокортизон, хориогонадотропин альфа, гидрокортизон, дексаметазон, кломифен, лиотиронин + левотироксин + калия йодид + натрия пропилоксибензоат, метилпреднизолон, преднизолон, тиамазол, фоллитропин альфа, ципротерон);
  • андрогенный препарат — таблетки метилтестостерона;
  • эстрогенные препараты (гидроксипрогестерон, прогестерон, дидрогестерон, этинилэстрадиол, норэтистерон);
  • инсулин и прочие при диабете (акарбоза, гликлазид, глюкагон, пиоглитазона гидрохлорид, инсулин ДлД, КД, Комб СрД, глибенкламид, глимепирид, метформин, гликвидон, глипизид, репаглинид).

14. Лекарства для лечения болезней почек и мочевой системы:

  • при аденоме простаты (финастерид, альфузозин, тамсулозин, экстракт ползучей пальмы);
  • при почечной недостаточности и после пересадки почек (антитимоцитарный иммуноглобулин, раствор для перитонеального диализа, кетоаналоги аминокислот, циклоспорин);
  • диуретические средства (гидрохлоротиазид, маннитол, фуросемид, индапамид, спиронолактон).

15. Препараты, используемые в офтальмологии:

16. Маточные препараты:

17. Лекарства для лечения заболеваний дыхательных органов:

  • против астмы (амброксол, будесонид, кромогликат динатрия, теофиллин, эпинефрин, аминофиллин, ипратропия бромид, недокромил, тербуталин, беклометазон, ипратропия бромид + фенотерол гидробромид, сальбутамол, фенотерол);
  • прочие препараты из этой группы (ацетилцистеин).

18. Электролиты, питательные средства:

19. Витаминные препараты тиамин и менадион.

О том, как составить заявление на возврат налога из ИФНС, читайте в материале«Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Другие варианты выплаты возмещения

Деньги можно вернуть и через страховую компанию. Для этого понадобится медицинский полис. В нём обозначен страховщик. Если информация не указана, обращаются в медицинское учреждение, в котором врач выписывал рецепт.

Чтобы обратиться напрямую к страховщику, потребуются документы:

  1. Рецептурные бланки.
  2. Чеки из аптек.
  3. Заключение врача или справка из медучреждения, подтверждающая необходимость лечения болезни.
  4. Копия медицинской книжки.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *